如果这个是原来计入的是往来，
借：XX（核销的方式 比如收到欠款是借：库存现金银行存款等，如果是对冲往来就是往来科目），
贷：其他应收款，
如果是计入成本费用了，
贷：管理费用，销售费用或是主营业务成本等。
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